Налоговый чек-ап за 5 дней: как устроен
Налоговый чек-ап — это структурированный предпроверочный анализ: за пять рабочих дней юристы VINDEX проходят декларации, контрагентов, документооборот и фиксируют уязвимости до того, как их обнаружит ИФНС. По данным ФНС за 2024 год, средний размер доначислений по выездной проверке составил 65 млн рублей по России и 101 млн рублей по Москве. Если вы генеральный директор — вы подписываете декларации, и ИФНС квалифицирует это как доказательство умысла.
Вы подписываете декларации — ИФНС считает это доказательством умысла
Если компания три года не проходила предпроверочный анализ — риски накоплены. Каждый месяц без чек-апа увеличивает вероятность, что проверка застанет вас врасплох: без позиции, без подготовленных документов, без согласованных показаний. Штраф за умысел по статье 122 НК РФ составляет 40% от суммы доначислений и не снижается через смягчающие обстоятельства.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram
Кому подходит чек-ап
Услуга рассчитана на генерального директора компании с выручкой от 300 млн до 5 млрд рублей в одном из трёх случаев.
- Не было проверок три года и дольше. Статья 89 НК РФ допускает глубину ВНП до трёх лет — весь этот период накапливается в виде необработанных рисков.
- Получили требование или запрос вне проверки. Предпроверочные мероприятия ФНС — прямой сигнал о том, что компания попала в план.
- Сменился собственник или реструктурировался бизнес. Новый директор принимает декларации, подписанные предшественником, и несёт ответственность за выводы ИФНС.
Есть устойчивое возражение: «мы работаем честно, к нам не придут». По данным ФНС, результативность ВНП в 2024 году составила 97,8% — из каждых 100 проверок 98 завершаются доначислениями. ИФНС проверяет только те компании, по которым уже сформирована доказательная база. Честная работа — необходимое, но не достаточное условие для того, чтобы не получить акт.
Что делаем: пять блоков за пять дней
День 1. Декларации и налоговая нагрузка. Сравниваем нагрузку по НДС и налогу на прибыль со среднеотраслевыми показателями ФНС. Отклонение более 10% вниз — автоматический триггер предпроверочного анализа. Фиксируем периоды с аномалиями.
День 2. Контрагенты и АСК НДС-2. Проверяем основных поставщиков по открытым реестрам ФНС и признакам технических компаний: регистрация менее года, массовый адрес, минимальный уставный капитал, отсутствие персонала. Разрывы в цепочке НДС обнаруживаются системой автоматически — мы находим их раньше инспектора.
День 3. Статья 54.1 НК РФ и реальность операций. Оцениваем сделки по двум критериям: основная цель — не уклонение от уплаты налогов, обязательство исполнено надлежащей стороной. Проверяем наличие деловой цели и документального подтверждения реальности поставки или услуги.
День 4. Документооборот по крупным сделкам. Аудируем первичку, договоры, деловую переписку и складские документы по сделкам от 5 млн рублей. Фиксируем, какие документы отсутствуют и что нужно восстановить до ВНП.
День 5. Реестр рисков и план устранения. Формируем итоговый документ: перечень уязвимостей с приоритетами (критический — высокий — средний), оценка вероятных доначислений по каждой позиции, рекомендации по устранению до начала ВНП. Генеральный директор получает карту рисков и конкретный план действий.
Кейс: снижение доначислений с 43 до 8 млн рублей
Производственная компания, Уральский ФО, лето 2024 года. ИФНС назначила ВНП по итогам предпроверочного анализа, выявив разрывы в цепочке НДС у трёх поставщиков. Первоначальные доначисления — 43 млн рублей. VINDEX провёл анализ документооборота по спорным сделкам, собрал деловую переписку, складские документы и доказательства реальной поставки. В возражениях на акт была выстроена позиция по реальности операций и должной осмотрительности. Суд первой инстанции снизил доначисления до 8 млн рублей.
Как работаем дальше: три формата сопровождения
Чек-ап — отправная точка. По его итогам генеральный директор выбирает один из трёх форматов дальнейшей работы.
Периметр. Абонентское сопровождение в ходе ВНП: присутствие юриста при контактах с инспектором, подготовка ответов на требования в рамках 10-дневного срока по статье 93 НК РФ, координация допросов сотрудников. Формат для компаний, где риски известны и управляемы.
Полная защита (full-defense). Стратегия от первого дня ВНП до судебного решения: возражения на акт, апелляционная жалоба в УФНС, арбитражный суд. Применяется при ожидаемых доначислениях от 30 млн рублей. По делам от 50 млн рублей — success fee 8–12% от суммы снижения.
Боевой штаб. Формат для критических ситуаций: доначисления от 100 млн рублей, уголовный риск по статье 199 УК РФ или одновременные выемка и допросы. Выделенная команда из трёх специалистов, ежедневная координация, прямой доступ к партнёру.
Получили требование от ИФНС или в компанию назначена ВНП?
Если ИФНС вручила решение о начале выездной проверки — срок на первичную подготовку составляет три-пять рабочих дней. Требования о представлении документов начнут поступать немедленно: статья 93 НК РФ даёт 10 рабочих дней на ответ, и этот срок не приостанавливается. Юристы VINDEX проведут предпроверочный анализ, определят зоны риска и разработают стратегию защиты документооборота на период проверки.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram
Направления практики по теме
- Предпроверочный анализ — выявление рисков до начала ВНП
- Полное сопровождение ВНП — от уведомления до судебного решения
Частые вопросы
1. Что входит в налоговый чек-ап?
Налоговый чек-ап включает пять рабочих блоков: анализ деклараций и налоговой нагрузки за три года, проверку контрагентов через АСК НДС-2, оценку рисков по статье 54.1 НК РФ, аудит документооборота по крупным сделкам и итоговый реестр рисков с приоритетами. По итогам генеральный директор получает карту уязвимостей с оценкой вероятных доначислений и рекомендациями по устранению.
2. Как работает абонентское сопровождение ВНП?
Абонентское сопровождение ВНП — формат «периметр»: юристы VINDEX присутствуют при всех контактах с инспектором, готовят ответы на требования в рамках 10-дневного срока по статье 93 НК РФ и координируют показания сотрудников на допросах. Формат запускается с первого дня проверки и действует до вручения справки об окончании ВНП.
3. В чём разница полной защиты и периметра?
Периметр — абонентское сопровождение в ходе проверки: контроль требований, допросов, документооборота. Полная защита — формат «full-defense»: стратегия от первого дня ВНП до судебного решения, включая возражения на акт, апелляционную жалобу в УФНС и арбитражный суд. Полная защита применяется, когда ожидаемые доначисления превышают 30 млн рублей.
4. Когда нужен боевой штаб?
Боевой штаб — формат для критических ситуаций: сумма доначислений от 100 млн рублей, уголовный риск по статье 199 УК РФ или одновременная выемка с допросами ключевых сотрудников. В этом режиме VINDEX выделяет команду из трёх специалистов с ежедневной координацией и прямым доступом к партнёру.
Чек-ап за пять дней позволяет генеральному директору получить полную карту налоговых рисков до того, как ИФНС сформирует доказательную базу. При выявленных рисках VINDEX предлагает один из трёх форматов сопровождения — в зависимости от суммы под угрозой и стадии контрольных мероприятий.
VINDEX сопровождает ВНП и налоговые споры для компаний с выручкой от 300 млн рублей. Специализация — предпроверочный анализ, защита при ВНП и арбитражные споры с ФНС. Смотрите аналитику по налоговым проверкам, а также смежные материалы: чек-ап перед выездной проверкой, ВНП при отсутствии руководителя, судебный прецедент по налогам.
Есть ситуация с налоговой, которую хотите разобрать?
Оценим риски и скажем, можем ли быть полезны. Рейтинг Право-300 · 15+ лет практики сети.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram | info@vitvetbiz.ru
9 апреля 2026 года