Предпроверочный анализ: как ФНС выбирает цель
ВНП назначается не случайно. К моменту Решения вывод уже готов. Защиту нужно строить до назначения проверки.
АИС «Налог-3» · 12 критериев отбора
Критерии риска
Как понять, что вы в зоне риска
- Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой
- Доля вычетов НДС свыше 89%
- Убытки 2+ года
- Контрагенты с признаками «технических»
- Вызовы на комиссии
Последствия
Что грозит при квалификации
Финансовая и личная ответственность
- Назначение ВНП — средний чек 107 млн ₽ в Москве
- Параллельная передача материалов в следствие при крупных суммах
- Истребование документов у контрагентов и банков
- Допросы сотрудников и собственников
Аналитика по теме
Материалы аналитика VINDEX — Дмитрий Соколов
Оцените ваш риск по практике «Предпроверочный анализ»
30-минутный разбор с профильным аналитиком