Стоимость налогового чек-апа: от 350 000 рублей
Налоговый чек-ап — предпроверочный анализ налоговых рисков компании: проверка деклараций, контрагентов, структуры операций и документооборота до того, как ИФНС вынесла решение о назначении выездной проверки. По данным ФНС за 2024 год, средний размер доначислений по итогам одной результативной ВНП составляет 65 млн рублей по России и 101 млн рублей по Москве. Стоимость чек-апа в VINDEX — от 350 000 рублей; выявленный и устранённый риск обходится в разы дешевле, чем защита по уже выставленному акту.
Не решили, стоит ли заказывать чек-ап?
Если компания работает три года без налогового аудита и выручка превышает 300 млн рублей — вероятность включения в план ВНП растёт ежегодно. Юристы VINDEX проведут экспресс-оценку рисков и скажут, нужен ли полный чек-ап в вашей ситуации.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram
Кому подходит налоговый чек-ап
Чек-ап актуален для компаний с выручкой от 300 млн до 5 млрд рублей, которые не проходили внешний налоговый аудит три года и более. Риски накапливаются: контрагенты теряют статус, цепочки НДС дают разрывы, структура сделок перестаёт соответствовать критериям деловой цели по статье 54.1 НК РФ.
Отдельный приоритет — компании, получившие требование об уточнении деклараций, вызов на комиссию или запрос вне рамок проверки. Каждый из этих сигналов означает, что предпроверочный анализ со стороны ИФНС уже идёт. Чек-ап в такой ситуации — не профилактика, а срочная мера.
Что делаем: пять шагов чек-апа
Шаг 1. Сбор и оцифровка периметра. Запрашиваем декларации по НДС и налогу на прибыль за три года, реестры контрагентов, учётную политику, договоры по ключевым операциям. Стандартный срок передачи — три рабочих дня.
Шаг 2. Анализ контрагентов. Проверяем каждого значимого поставщика и подрядчика по критериям ФНС: наличие реальной деятельности, уплата налогов, совпадение ИНН в цепочке счетов-фактур. Выявляем разрывы в АСК НДС-2 до того, как их зафиксирует инспектор.
Шаг 3. Оценка операций по ст. 54.1 НК РФ. Проверяем, выполняются ли два условия нормы: основная цель сделки не является уклонением от налогов, а обязательство исполнено именно той стороной, которая указана в документах. Оцениваем каждую сделку с нестандартными контрагентами.
Шаг 4. Анализ структуры и признаков дробления. Если в группе компаний несколько юридических лиц на спецрежимах — проверяем наличие признаков из письма ФНС от 16.07.2024 № БВ-4-7/8051@: единое управление, общие ресурсы, искусственное удержание лимитов УСН.
Шаг 5. Карта рисков и план устранения. Готовим письменный отчёт: каждый риск — с оценкой суммы потенциального доначисления, нормой, ссылкой на практику ВС РФ и конкретной рекомендацией. Срок выполнения чек-апа — 10–15 рабочих дней.
Как определяется стоимость: матрица форматов
Цена зависит от трёх переменных: глубины анализа, объёма документооборота и стадии, на которой обратилась компания.
- Чек-ап (предпроверочный анализ) — от 350 000 руб. Анализ за три года, карта рисков, рекомендации. Фиксированная стоимость, согласовывается после брифинга.
- Сопровождение ВНП «Периметр» — от 180 000 руб./мес. Абонентская защита: консультации по требованиям ИФНС, подготовка к допросам, фильтрация документов. Срок — весь период проверки по статье 89 НК РФ (2–6 месяцев).
- Полная защита при ВНП — от 350 000 руб./мес. Команда 2–3 специалиста, постоянное присутствие, возражения на акт по статье 100 НК РФ, апелляционная жалоба в УФНС.
- Боевой штаб — от 800 000 руб./мес. + success fee 8–12%. Для ситуаций с доначислениями от 100 млн рублей или уголовным риском по статьям 198–199 УК РФ. Группа 4–6 специалистов, параллельная подготовка арбитражной позиции.
Success fee рассчитывается от суммы фактического снижения доначислений — только при достижении результата.
Типовые ситуации
Ситуация 1. Компания не решила, судиться или нет. Получен акт ВНП с доначислением 47 млн рублей. Руководство не понимает, насколько реальны шансы в суде и стоит ли платить за защиту. Здесь нужна экспресс-оценка позиции: юристы анализируют акт, выявляют слабые места ИФНС и дают письменное заключение о перспективах. Если реконструкция по статье 54.1 НК РФ применима — сумма спора снижается ещё до суда. Без такой оценки компания либо платит лишнее, либо идёт в суд без шансов.
Ситуация 2. Активная компания — проверка по всем налогам за три года. ВНП назначена без предварительных сигналов, охватывает НДС, налог на прибыль и НДФЛ. По статье 89 НК РФ срок проверки — два месяца с возможным продлением до шести. Без постоянного юридического сопровождения каждый допрос и каждое требование о документах становится риском. Формат — «Полная защита» с фиксацией позиции по каждому эпизоду до составления акта.
Кейс 1. Снижение субсидиарной ответственности до нуля. Сибирский ФО, весна 2024. Производственная группа компаний, выручка около 1,8 млрд рублей. ИФНС доначислила 138 млн рублей по итогам ВНП, квалифицировав структуру как дробление. Собственнику предъявлено требование о субсидиарной ответственности в рамках процедуры банкротства одного из юридических лиц. VINDEX доказал наличие деловой цели у разделения, применил зачёт налогов, уплаченных участниками группы на УСН, в счёт доначислений по ОСН — позиция Обзора ВС РФ от 13.12.2023. Итоговая сумма доначислений снижена до 19 млн рублей, требование о субсидиарной ответственности снято.
Кейс 2. Чек-ап до ВНП — экономия на защите. Приволжский ФО, осень 2023. Торговая компания, выручка 620 млн рублей. Чек-ап выявил трёх контрагентов с разрывами в цепочке НДС на сумму 22 млн рублей и ошибки в учёте займов от учредителя. До назначения ВНП компания подала уточнённые декларации и восстановила документацию по двум из трёх контрагентов. При последующей ВНП ИФНС доначислила 4,8 млн рублей вместо потенциальных 22 млн.
Получили акт или решение о доначислении — не знаете, идти в суд?
Если ИФНС вручила акт ВНП — у вас один месяц на подачу возражений (пункт 6 статьи 100 НК РФ). Этот срок не восстанавливается. Юристы VINDEX оценят позицию, определят, применима ли налоговая реконструкция, и подготовят возражения с правовой аргументацией.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram
Направления практики по теме
- Налоговый чек-ап — предпроверочный анализ рисков за три года
- Полное сопровождение ВНП — от первого требования до решения ИФНС
Частые вопросы
1. Что входит в налоговый чек-ап?
Налоговый чек-ап включает анализ деклараций и первичной документации за три года, проверку контрагентов по реестрам ФНС, оценку рисков по статье 54.1 НК РФ, выявление разрывов в цепочке НДС, анализ признаков дробления бизнеса и подготовку карты рисков с рекомендациями. Результат — письменный отчёт с приоритизацией рисков и планом устранения уязвимостей до начала проверки.
2. Как работает абонентское сопровождение ВНП?
Абонентское сопровождение выездной налоговой проверки — постоянное юридическое присутствие на всех этапах ВНП: от первого требования ИФНС до подписания справки об окончании. Юристы участвуют в допросах, контролируют выемки, фильтруют документы перед передачей инспекторам и формируют контраргументы по каждому эпизоду в режиме реального времени.
3. В чём разница полной защиты и периметра?
Периметр — базовый формат: юрист консультирует по запросу, согласовывает позицию перед допросами, проверяет документы перед передачей. Полная защита — максимальный формат: команда из 2–3 специалистов работает внутри периметра компании с первого дня ВНП до вынесения решения, включая подготовку возражений на акт по статье 100 НК РФ и апелляционной жалобы.
4. Когда нужен боевой штаб?
Боевой штаб подключается при сумме доначислений от 100 миллионов рублей или при наличии уголовного риска по статьям 198–199 УК РФ. Это антикризисный формат: группа из 4–6 специалистов работает в режиме 24/5, параллельно готовит арбитражную позицию, управляет информационным фоном и взаимодействует с органами следствия при наличии уголовного производства.
5. Как VINDEX помогает при налоговом споре?
VINDEX ведёт налоговый спор на всех стадиях: возражения на акт ВНП, апелляционная жалоба в УФНС, арбитражный суд первой инстанции, апелляция и кассация. При доначислениях по статье 54.1 НК РФ применяем инструмент налоговой реконструкции — настаиваем на учёте реальных расходов, что снижает базу доначислений. Стоимость ведения спора фиксируется на входе; success fee составляет 8–12% от суммы снижения.
Налоговый чек-ап стоит от 350 000 рублей. Средний размер доначислений по итогам ВНП в 2024 году — 65 млн рублей. Разница между стоимостью превентивного анализа и стоимостью защиты при уже назначенной проверке — кратная. Устранённый риск не требует арбитражного спора.
VINDEX специализируется на предпроверочном анализе и сопровождении выездных проверок. Рейтинг Право-300, 15+ лет практики сети. Смотрите также: оценка перспектив налогового спора, как выиграть время при ВНП, жалоба на бездействие ИФНС при ВНП. Аналитика по налоговым проверкам.
Есть ситуация с налоговой — разберём конкретный случай
Оценим риски и скажем, нужен ли чек-ап или уже требуется защита. Рейтинг Право-300 · 15+ лет практики сети.
+7 (383) 310-38-76 | +7 (983) 510-38-76 | WhatsApp | Telegram | info@vitvetbiz.ru
28 апреля 2026 года