Экспресс-оценка налоговых рисков: 48 часов
Экспресс-оценка налоговых рисков — это структурированный анализ деклараций, контрагентов и хозяйственных операций компании, результатом которого становится письменное заключение с ранжированием угроз. Для главного бухгалтера это инструмент, позволяющий ответить на вопрос до того, как ФНС его задаст: насколько велик риск выездной проверки и какие позиции наиболее уязвимы.
По данным ФНС за 2024 год, средний размер доначислений по одной результативной выездной проверке составил 65 млн рублей по России и 101 млн рублей по Москве. Результативность ВНП стабильно держится на уровне 97,8%. Материал ниже объясняет, что входит в экспресс-оценку, кому она нужна и как соотносится с другими форматами защиты VINDEX.
Налоговая ещё не предъявила претензий — это лучший момент для оценки рисков
Если вы главный бухгалтер и хотите понять, насколько уязвимы позиции компании до начала ВНП — предпроверочный анализ позволяет выявить зоны риска пока есть время на их устранение. Промедление сокращает окно возможностей: ФНС использует предпроверочную аналитику минимум 6–12 месяцев до вынесения решения о назначении проверки.
+7 (383) 310-38-76 · +7 (983) 510-38-76 · WhatsApp · Telegram
Кому подходит экспресс-оценка налоговых рисков
Услуга рассчитана на компании с выручкой от 300 млн рублей, где главный бухгалтер несёт ответственность за полноту и достоверность налоговой отчётности. Три типичные ситуации:
- Компания работает с контрагентами, у которых есть признаки технических структур — разрывы по НДС в АСК НДС-2 уже видны или могут быть видны инспектору.
- За последние три года происходили реорганизации, смены собственников или резкие изменения в учётной политике — периоды с неоднородной документацией всегда привлекают внимание при предпроверочном анализе.
- Компания получила требование о представлении пояснений по декларации или вызов в ИФНС — формально ещё не ВНП, но сигнал о том, что аналитика по компании уже ведётся.
Главный бухгалтер в этих ситуациях оказывается в позиции человека, от которого ожидают ответов — и одновременно первого, кто попадает на допрос при начале проверки (статья 90 НК РФ).
Что делает VINDEX за 48 часов
Экспресс-оценка — это налоговый чек-ап в сжатые сроки. Пять последовательных действий:
- Сбор данных. Декларации по НДС и налогу на прибыль за проверяемые периоды, учётная политика, перечень ключевых контрагентов с суммами и ИНН.
- Анализ контрагентов. Проверка на признаки технических компаний: отсутствие ресурсов, номинальные директора, массовые адреса, разрывы в цепочке НДС. Критерий — тест реальности из письма ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@.
- Оценка операций по ст. 54.1 НК РФ. Для каждой сделки с высоким риском — проверка двух условий: основная цель не неуплата налога, обязательство исполнено надлежащей стороной.
- Выявление процессуальных рисков. Анализ полноты документации, наличия деловой переписки, складских документов, доказательств реального исполнения.
- Письменное заключение. Риски ранжируются по уровню критичности: высокий (вероятное доначисление при ВНП), средний (требует укрепления позиции), низкий (формальные несоответствия без налоговых последствий). К каждому риску — рекомендация по устранению или защите.
Как выглядит практика: два сценария
Сценарий 1. Главбух видит разрывы до проверки. Производственная компания (Сибирский ФО, осень 2023) — главный бухгалтер обнаружил требование о пояснениях по трём поставщикам. Экспресс-оценка показала разрывы по НДС на 18 млн рублей и отсутствие складских документов по двум из трёх контрагентов. За восемь недель до возможной ВНП была восстановлена документация и скорректированы пояснения. Проверка не назначалась.
Сценарий 2. Проверка уже назначена, позиция не сформирована. Торговая компания (Центральный ФО, весна 2024) — решение о ВНП вручено, главный бухгалтер получил первое требование о документах на следующий день. Экспресс-оценка в режиме 48 часов позволила определить три зоны максимального риска и приоритизировать сбор доказательной базы. Итоговые доначисления по акту составили 11 млн рублей против первоначально заявленных инспектором 47 млн рублей.
Получили требование о пояснениях или решение о назначении ВНП?
Если ИФНС уже направила запрос — у вас десять рабочих дней на представление документов по статье 93 НК РФ. Каждый ответ в этот период формирует доказательную базу, которую инспектор будет использовать при написании акта. Юристы VINDEX проведут экспресс-анализ рисков, определят приоритеты и подготовят ответ на требование.
Подготовиться к выездной проверке
+7 (383) 310-38-76 · +7 (983) 510-38-76 · WhatsApp · Telegram
Форматы защиты VINDEX: от чек-апа до боевого штаба
Экспресс-оценка — входная точка. Дальнейший формат работы определяется по её результатам:
- Налоговый чек-ап (/services/check-up/) — расширенная версия экспресс-оценки: полная ревизия налоговой позиции компании за три года, анализ всей цепочки контрагентов, рекомендации по реструктуризации рисков.
- Полное сопровождение ВНП (/services/full-defense/) — юристы VINDEX ведут проверку с первого дня до акта: контролируют требования, готовят ответы, согласовывают позицию перед допросами, формируют доказательную базу для возражений.
- Боевой штаб — кризисный формат при доначислениях от 50 млн рублей или при появлении уголовных рисков по статьям 198–199 УК РФ.
Практика сети — более 300 дел по возражениям на акты ВНП за 15+ лет. По аналитике налоговых проверок на vitvetbiz.ru — детальные материалы по каждой стадии.
- Декларации по НДС и налогу на прибыль за три последних года
- Учётная политика за проверяемые периоды
- Перечень ключевых контрагентов: ИНН, суммы сделок, предмет договора
- Требования ИФНС и ответы на них за последние 12 месяцев (при наличии)
- Решение о назначении ВНП (если уже вынесено)
Направления практики по теме
- Налоговый чек-ап — полная ревизия налоговой позиции за три года
- Полное сопровождение ВНП — защита с первого требования до акта
Смотрите также: Реабилитация репутации после ВНП, Взаимодействие с судебным приставом при ВНП, Апелляция при уголовном деле и ВНП: тактика
Частые вопросы
1. Что входит в налоговый чек-ап?
Налоговый чек-ап включает анализ деклараций и учётной политики за проверяемые периоды, проверку контрагентов на признаки технических компаний, оценку соответствия операций критериям статьи 54.1 НК РФ, выявление разрывов по НДС и выдачу письменного заключения с ранжированием рисков по уровню критичности. Каждый выявленный риск сопровождается конкретной рекомендацией: устранить, укрепить документацию или подготовить позицию защиты.
2. Как работает абонентское сопровождение ВНП?
Абонентское сопровождение выстраивается по модели «периметр»: юристы контролируют каждое взаимодействие с инспекторами, соблюдение сроков по статье 93 НК РФ при истребовании документов и готовят ответы на требования. Главному бухгалтеру не нужно самостоятельно оценивать, что можно передавать инспектору, а что — нет. Позиция для допросов согласовывается заранее.
3. В чём разница полной защиты и периметра?
«Периметр» — абонентское сопровождение текущей ВНП без проактивного формирования доказательной базы. «Полная защита» включает также подготовку возражений на акт, апелляционное обжалование в УФНС и, при необходимости, арбитражный суд. Выбор формата зависит от суммы потенциальных доначислений и стадии: при рисках свыше 30 млн рублей полная защита экономически обоснована с первого дня ВНП.
4. Когда нужен боевой штаб?
Боевой штаб подключается при доначислениях от 50 млн рублей, одновременном давлении нескольких контрольных органов или при появлении уголовных рисков по статьям 198–199 УК РФ. Формат предполагает ежедневную координацию налоговых юристов, уголовных адвокатов и финансовых аналитиков. Для главного бухгалтера это означает согласованную позицию на допросах и минимизацию риска перехода из статуса свидетеля в фигуранта.
5. Как VINDEX помогает при налоговом споре?
VINDEX ведёт налоговые споры на всех стадиях: возражения на акт ВНП, апелляционная жалоба в УФНС, арбитражный суд, апелляция и кассация. Практика сети — более 300 дел по возражениям. Стратегия формируется исходя из доказательной базы, собранной в ходе проверки, и актуальных позиций ВС РФ. Штраф по статье 122 НК РФ при доказанном умысле составляет 40% от суммы доначислений — без права снижения через смягчающие обстоятельства; этот аргумент входит в приоритет защитной позиции.
Экспресс-оценка налоговых рисков снижает неопределённость: вместо гипотетической угрозы появляется конкретный перечень позиций с оценкой вероятности доначислений. Главный бухгалтер получает инструмент для разговора с руководством о рисках — до того, как ИФНС начнёт этот разговор самостоятельно.
VINDEX специализируется на сопровождении выездных проверок и налоговых спорах в арбитражных судах. Практика сети — более 300 дел по возражениям на акты ВНП, рейтинг Право-300, 15+ лет работы в налоговом контроле.
Есть ситуация с налоговой, которую хотите разобрать?
Оценим риски и скажем, можем ли быть полезны. Рейтинг Право-300 · 15+ лет практики сети.
+7 (383) 310-38-76 · +7 (983) 510-38-76 · WhatsApp · Telegram · info@vitvetbiz.ru
1 января 2026 года